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编辑:华体汇官网-华体汇时间:2022-06-28 08:05点击量:89

  致同专字(2022)第351A013039号上海证券交易所:三棵树涂料股份有限公司(以下简称“三棵树公司”或“公司”)于2022年4月30日披露了《三棵树涂料股份有限公司2021年年度报告》关于三棵树涂料股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的专项意见说明致同会计师事务所(特殊普通合伙)2关于三棵树涂料股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的专项意见说明,司2021年年度报告的信息披露监管工作函》(以下简称“监管函”)并于2022年6月13日收到贵所下发的《关于三棵树涂料股份有限公。

  管函的要求2.按照监,简称“我们”或“会计师”)对三棵树公司2021年度财务报表审计已执行的审计工作基于三棵树公司就监管函相关问题的说明以及致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下,阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电线传线.年报显示现就相关事项发表意见如下:致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京朝,流动负债余额4.64亿元、长期借款余额13.69亿元报告期公司短期借款余额15.41亿元、一年内到期的非,41.32%、246.33%同比分别增加24.60%、2。

  公司财务费用53.报告期内,10万元486.,中其,.26亿元利息费用1,6.64%同比增长6,收入8利息,10万元206.,7.42%同比增长7。

  融资产余额7.59亿元5.货币资金和交易性金,亿元使用受限其中2.82。

  结合公司货币资金使用6.请公司:(1),收入与货币资金规模的匹配性日均货币资金余额说明利息;情况及投融资情况等说明近年借款金额大幅增加的原因(2)结合借款用途、债务规模及结构、日常资金使用,行业公司对比同,高的原因及合理性说明资产负债率较;到期债务情况、2021年度的还款情况、投融资及偿债安排等(3)结合公司目前的资金情况、有息负债规模、2022年度,法偿还到期债务的风险说明公司是否存在无,风险提示并做充分;务结构、缓解债务压力的措施(4)公司拟采取的改善债。

  (一)结合公司货币资金使用8.回复:一、公司回复说明,与货币资金规模的匹配性报告期日均货币资金余额说明利息收入,利息收入分别为4公司财务费用中的,0万元和8625.3,09万元206.,收款项产生的利息收入等主要为银行利息收入及应。

  其中9.,、保证金等存放于银行的资金所产生的利息来自货币资金的利息收入主要为银行存款,28万元和527.58万元报告期各期分别为192.。

  报告期10.,单位:万元项目2021年度2020年度利息收入8公司财务费用中利息收入与货币资金的匹配情况如下:,.094206,27.58192.28地产履约保证金产生的利息收入4625.30其中:存放金融机构资金产生的利息收入5,.422686,款超账期产生的利息收入2130.29客户应收账,.271072,.52其他12.9793.41货币资金日均余额[注1]75349.80客户开具票据产生的利息收入906.85859,5841472.,、货币资金日均余额=各月度货币资金月初月末平均余额的平均数757.74平均年利率[注2]0.70%0.46%注:1;生的利息收入/当期货币资金日均余额2、平均年利率=存放金融机构资金产。

  如上表所示11.4,告期报,别为0.46%和0.70%公司货币资金的平均年利率分,为稳定整体较。

  报告期内12.,主要为银行存款公司货币资金,活期存款为主银行存款以,.15%-1.73%之间协定存款利率主要处于1;主要为汇票保证金公司其他货币资金,个月至12个月不等一般开具时间为3,30%-1.35%之间年化利率主要处于0.。

  报告期内13.,货币资金平均年利率存在小幅波动根据货币资金日均余额测算得到的,资金规模及期限长短变动等因素影响主要受存款类型、月度内实际存放。

  报告期内14.,存款存款基准利率0.35%1.15%1.10%1.30%1.50%数据来源:中国人民银行因此中国人民银行公布的存款基准利率情况如下表所示:项目活期存款协定存款三个月存款半年期存款一年期,期各期报告,人民银行0.35%-1.50%的存款基准利率区间公司货币资金产生的利息收入的平均年利率处于中国,款为主的结构特征且符合以活期存,平合理利率水,资金余额相匹配利息收入与货币。

  使用情况及投融资情况等说明近年借款金额大幅增加的原因15.(二)结合借款用途、债务规模及结构、日常资金,行业公司对比同,合理性1、公司借款用途报告期说明资产负债率较高的原因及,余额为154公司短期借款,94万元069.,流动资金贷款主要系短期;期的长期借款余额)为168长期借款余额(包含一年内到,10万元696.,目贷款本金102主要系工厂建设项,期流动资金贷款本金58095.00万元、中长,大禹股权并购贷款本金7420.00万元、收购,00万元等996.。

  况及投融资情况报告期3、日常资金使用情,:万元项目2021年度2020年度经营活动产生的现金流量净额48公司经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金流量净额如下所示:单位,4245455.,生的现金流量净额-248735.38投资活动产,80-80577.,生的现金流量净额131081.12筹资活动产,9587788.,流入不足以弥补投资活动产生的现金流量净额支出852.35报告期经营活动产生的现金流量净额,净额流入来补充公司投资资金缺口故需要通过筹资活动产生现金流量。

  资产负债率报告期4、对比同行业,%科顺股份(300737.SZ)53.96%49.04%东方雨虹(002271.SZ)46.35%46.74%同行业平均43.49%40.14%三棵树(603737.SH)82.53%70.83%注:公司同行业上市公司为证监会行业分类C26下剔除ST后主营业务和主要产品中涂料业务收入占比超过20%的公司:亚士创能、渝三峡A、金力泰、飞鹿股份、松井股份公司资产负债率与同行业上市公司比较情况如下:单位:万元公司名称2021年度2020年度亚士创能(603378.SH)77.44%60.59%渝三峡A(000565.SZ)21.35%24.73%金力泰(300225.SZ)28.79%27.89%飞鹿股份(300665.SZ)65.72%60.62%松井股份(688157.SH)10.84%11.39,科顺股份均以工程业务为主另外考虑到东方6雨虹、,公司更具可比性相关财务指标与,加列示因此增。

  特殊说明全文中无,公司均为上述七家公司同行业上市;告期报,同行业上市公司较高公司资产负债率比,产生的现金流量净额支出增加主要系公司近两年投资活动,及配套建设项目、湖北三棵树年产100万吨涂料及配套建设项目、三棵树高新材料综合产业园项目等主要系投建于安徽三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目、河北三棵树涂料有限公司涂料生产。

  时同,份项目正在进展中公司非公开发行股,式暂时填补投资资金需求缺口故只能采用债务借款融资的方,于同行业平均水平导致资产负债率高。

  外此,股份主要产品为工业涂料渝三峡A、金力泰、松井,公司存在差异下游客户与,金回款周期较长公司工程客户资,户暴雷导致回款不佳又恰逢一些地产客。

  务与公司最为接近亚士创能主营业,建筑装饰与工程施工企业等下游客户主要为房地产、,司相比未有重大差异其资产负债率与公。

  到期债务情况、2021年度的还款情况、投融资及偿债安排等(三)结合公司目前的资金情况、有息负债规模、2022年度,法偿还到期债务的风险说明公司是否存在无,司目前的资金情况报告期并做充分风险提示1、公,2-31余额2020-12-31余额银行存款40公司资金情况如下所示:单位:万元项目2021-1,60107402.,他货币资金27995.89其,5824504.,币资金合计67433.50货,19132907.,021年12月31日429.38截至2,62万元因涉及诉讼被法院冻结公司银行存款中存在672.;汇票保证金23其他货币资金中,元及履约保证金4363.95万,万元使用受限139.58,事项外除上述,放在境外且资金汇回受到限制的款项公司不存在其他质押、冻结、或存。

  额2022年度公司需偿还借款金额截至2022年5月31日已偿还金额是否存在到期未偿还情况短期借款1544、2022年度到期债务情况2022年度到期债务情况如下所示:单位:万元借款类型2021年末公司借款余,94154069.,9458069.,一年内到期的长期借款)168600.00否长期借款(包含,1031696.,5722766.,否合计322658.13,04185766.,5181836.,1年末公司借款余额推算258.13以202,还的借款金额为185公司2022年度需偿,51万元836.,31日已偿还金额81截至2022年5月,13万元258.,定的还款时间还款均已按照银行约,偿还借款金额比例为43.73%已还款金额占截至2022年末需,性资金流入以及筹资资金还款资金主要来自于经营,期违约的情况期间不存在逾。

  解债务压力的措施公司一是加强开源节流(四)公司拟采取的改善债务结构、缓,增效降本,润来改善负债结构通过获得更多利;账款周转效率二是提高应收,收货款收回加大力度催,动资金增加流;短期融资比例三是通过减少,融资业务增加长期,期限结构改善债务;股权融资四是加强,资本增厚,务融资比例适当降低债,展的非公开发行股份项目例如公司现阶段正在开。

  币资金、利息收入序时账及余额表8二、会计师意见我们取得公司货;年度报告取得公司,规模及结构分析债务;上市公司年度报告查阅同行业可比,进行比较分析对资产负债率;1年度借款台账取得公司202,况及到期债务情况等了解公司借还款情;改善债务结构、缓解债务压力的措施与公司财务总监了解公司拟采取的。

  认为我们,息收入与货币资金余额相匹配报告期公司货币资金产生的利;身发展规划和外部环境共同影响公司资产负债率较高系公司自;行借款均已按时偿还公司对已到期的银。

  年报显示92.,现金流量净额为4.85亿元报告期公司经营活动产生的;净额为-24.86亿元投资活动产生的现金流量,项及并购股权款增加所致主要是支付工厂建设款;量净额13.18亿元筹资活动产生的现金流。

  资建设项目较多公司近年来投,张较快产能扩,入无法覆盖投资活动流出的现金连续4年经营活动产生的现金流,要依靠借款投建收购主。

  年至今主要投建项目的具体情况请公司:(1)披露2019,投资金额、建设周期、建设进度、资金来源情况包括项目名称、建设内容、计划投资金额、实际;及下游应用情况(2)结合行业,和现金流情况公司债务情况,利用率等当前产能,本、投资回收期、产能消化情况测算报告期新增项目单位产能成,贷扩张的合理性说明大额投入借。

  车间、样板车间、固废仓库及室外配套建设工程等)一期(综合车间、成品仓库、防水卷材车间、制罐,安徽三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设三期项目4二期(家居新材料车间、研发楼及室外配套建设工程等),88.494763.2,7924754.,贷款2021年3月28日开工392.50自有资金和银行,日竣工建筑物主体已封顶预计2023年3月31,配套建设工程安徽三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设四期项目38进入设备采购阶段防水卷材车间、成品仓库、锅炉房、沥青罐区及室外,1538055.,1596055.,贷款2021年3月28日开工805.00自有资金和银行,日竣工建筑物主体已封顶预计2023年3月31,车间、涂料车间、固废仓库、EPS板车间及室外配套建设工程等禾三商务楼8进入设备采购阶段基板原料仓库、实木地板车间、综合楼、一体板车间、动力,.643704,1110412.,.511239,2428877.,开工时间2021年8月344.00自有资金,、给排水系统、强电工程、室内装饰装修、智能化工程、空调工程及电梯工程等三棵树高新材料综合产业园项目1预计目前进入室内装饰装修阶段土建改造工程、钢结构工程、消防改12竣工时间2022年9月30日造工程,1693282.,.937336,5287226.,57147392.,行贷款2021年1月开工040.00自有资金和银,期一阶段建设厂房进入收尾阶段预计2023年3月份竣工一,站、沥青罐区及室外配套建设工程等四川三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设三期项目4设备处于安装调试阶段综合车间、综合仓库、冲压车间、防水卷材车间、固废仓库、污水处理,9312509.,4216382.,97.8125794.54,018年5月17日开工302.00自有资金2,工房屋建筑物已经封顶预计2022年9月竣,力站房等河北三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目181.9440部分设备在处理安装调试阶段保温一体板车间、防水卷材车间、成品仓库及动,8533308.,.526500,2754990.,贷款桩基2019年8月份开工071.40自有资金和银行,年12月开工总包2019,研发楼及综合楼处于室内外装修阶段预计2022年8月份竣工办公楼、,、研发楼、办公楼及室外配套建设工程等四川三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设四期项目9设备安装工程进行中综合车间、成品仓库、动力车间、制罐车间、固废仓库、污水处理站、综合楼,.038799,.201162,8315636.,2021年1月6日开工717.00自有资金,0日竣工培训中心未建设预计2022年9月3,筑物已经封顶其他房屋建,13湖北三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目29部分设备在安装调试中综合车间、成品仓库及样板车间等,.244908,4125334.,8389573.,021年3月18日开工328.00自有资金2,日竣工车间的厂房开始收尾预计2023年3月31,建完成50%综合仓库土,物即将封顶其余建筑,50%设备安装调试中质感车间、制罐车间,动力站房、固废仓库、污水处理站等湖北大禹二期建设工程项目8其余设备待进厂安装综合车间、冲压车间、样板车间、综合仓库、,.337492,57.0725535.269,金2021年4月开工822.00自有资,工验收房屋建筑物已经封顶预计2022年10月竣,罐区、卸料池及室外配套建设工程等14(二)结合行业及下游应用情况设备待进厂安装调试卷材车间、仓库、涂料车间、综合楼、危废房、储,和现金流情况公司债务情况,利用率等当前产能,本、投资回收期、产能消化情况测算报告期新增项目单位产能成,:万元序号项目2021-12-31余额对应厂区投资回收期达产年限1安徽三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设一二期项目5说明大额投入借贷扩张的合理性1、公司主要工程项目情况说明报告期末公司主要工程项目投资回收期、达产年限明细如下所示:单位,三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设三期项目4585.44安徽三棵树工厂5.35年6年2安徽,三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设四期项目32601.70安徽三棵树工厂4.97年5年3安徽,6.46年5年4禾三商务楼1126.35安徽三棵树工厂,用5三棵树高新材料综合产业园项目87062.18莆田商务写字楼不适用不适,设三期项目97.81四川三棵树工厂8.09年7年7河北三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目6379.18三棵树秀屿工厂(尚在建设中)5.66年5年6四川三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建,三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设四期项目1476.52河北三棵树工厂6.27年5年8四川,北三棵树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目23497.10四川三棵树工厂4.33年5年9湖,禹二期建设工程项目816.19湖北大禹工厂5.01年6年合计163521.44湖北三棵树工厂(尚在建设中)5.80年5年10湖北大,新增项目生产的产品不同163.91注:由于各,亦有不同类型产品并且每个项目中,亦有差别产能单位,本无法比较单位产能成,反映公司投资项目的合理性公司各项目投资回收期亦能。

  涂料69.86%99.59%53.71%96.59%防水卷材65.94%94.06%53.02%92.91%注:上表中报告期各期主要产品的产能利用率及产销率情况如下:产品名称2021年度2020年度产能利用率产销率产能利用率产销率墙面,期期末时点产能数据计算得到报告期产能利用率系根据各,在期间内持续达成落地而公司实际生产能力,用率相对实际产能利用水平偏低按上述口径计算得到的产能利;性分析如下:16根据涂料产品的属性特征报告期公司主要产品产能利用率水平的合理,性、品牌服务优势及本地化竞争等维度同时综合考量物流经济性、服务快捷,在一定程度的运输半径的限制其在生产并交付的过程中存,分别建厂进行产品生产公司需在各主要地域,国性布局进行全,化的客户需求以满足属地。

  市场需求的合理预判公司根据对各区域,实现的基础设施部署各地产能,订单落地、下游市场需求释放均需要一定周期新增产线建成投产至完全达到预计生产能力、,以把握市场机遇公司需提前投入,能尚未达到完全利用的情形期间存在阶段性的预计产。

  时同,在一定季节性问题涂料等建材销售存,度春节期间每年一季,需求较少房屋装修,长时间的停工期工地也会出现较,气候因素且由于,不宜施工区域亦存在一些,此因,等生产企业的淡季一季度是涂料建材,房屋销售旺季而每年秋季是,修旺季也是装,建材等生产企业的旺季即每年的下半年是涂料。

  投产能力至达到完全产能大约需要3-4年(1)墙面涂料新建产线从建成且初步具备。

  21年12月31日2018年至20,13.74万吨、183.74万吨和203万吨公司墙面涂料的产能分别为73.50万吨、1,幅增加逐年大,能增长率大约在60%左右最近3年公司墙面涂料的产,持在50%-60%左右但相应的产能利用率维。

  增加的情形下即在产能大幅,整体上保持稳定产能利用率仍,)市场需求增加主要原因为(1;前进行业务布局(2)公司提;各地就近分布产能(3)公司需要在,用户需求以满足。

  维持在50%-60%左右墙面涂料近三年产能利用率,新房装修及存量房二次装修共同驱动公司业务快速发展主要因为随着我国新增基础设施建设、新增地产投资、,费节约、运营及供应链效率等方面对产能进行了前瞻性布局公司结合产品销售规划战略、对未来产品销售的判断、运,求提前奠定产能基础为满足未来的市场需,产能增加较快因此近三年,常存在逐步爬坡的过程而新增产能的释放通,料新增产能70万吨如2020年墙面涂,树涂料有限公司新建产线初步投产所致系河北三棵树涂料有限公司与安徽三棵,能利用率指标时公司在计算产,初步具备投产能力若该产线建成且,能均计算在新增产能之内则将该产线达产时的产,情况下而通常,产释放需要较长的时间周期新增产线的产能至完全达,前布局产能公司需要提,市场需求以适应,用率指标偏低导致产能利,市场需求的释放随着未来下游,利用率将逐渐提高墙面涂料的产能。

  至2021年2020年,增速达到43.70%公司墙面涂料产量的,速增长保持快,率达到99.60%2021年度产销。

  外此,除以上年末产能若以本年度产量,墙面涂料77.19%86.77%注:此处产能利用率计算公式为本年度产量/上年末产能2020年度-2021年度的产能利用率情况如下:产品名称2021年度2020年度。

  表可看出17由上,前瞻性布局的情况下在考虑到公司对产能,产能利用率较高公司墙面涂料的。

  19年至2021年(2)防水卷材20,75%、53.02%和65.14%公司防水卷材产能利用率分别为24.,较快增长趋势报告期内保持。

  大禹防漏技术开发有限公司公司2019年初收购广州,材板块业务涉足防水卷,部亦规划了防水卷材产能同时公司在其他子公司内,新增防水卷材产能52019年四川工厂,平方米/年200万,防水卷材产能2安徽工厂新增,平方米/年000万。

  生产中实际,处在增长过程中由于销售规模,悉并接受公司产品的过程中下游客户亦尚处于逐渐熟,到完全释放产能尚未得,利用率偏低导致产能,率由24.75%增长至53.02%但2020年公司防水卷材产能利用,过一倍提升超,同样在快速增长2021年产量,速度较快产能释放。

  上综,城镇化建设的加速随着我国推进新型,户区改造、乡村振兴等政策先后出台旧城改造、城镇保障性住房建设、棚,来的前瞻性判断公司基于对未,布局及产能扩张积极进行业务,份区域设立工厂公司在不同的省,地区的需求以满足不同,时同,产量随着市场的开拓而快速增加墙面涂料、防水卷材等主要产品,利用率较低具有合理性公司报告期各期末产能。

  1)销售规模2019年至2021年2、公司建设分厂的必要性与合理性(,分别为597公司营业收入,万元、820226.34,4万元及1022.8,421,09万元871.,同比增长39.37%2021年营业收入。

  出快速发展趋势公司近年来呈现,增长迅速销售规模,炎疫情的影响下即使在新冠肺,年依然实现了逆势大幅增长公司销售业绩在2021。

  发布的“2021年亚太地区涂料企业50强排行榜”显示(2)市场容量根据国内涂料行业首家财经媒体《涂界》,比下降3.2%至9350万吨2020年全球涂料总产量同,5%至1878亿美元销售收入同比下降约;中其,量为4956万吨亚太地区涂料总产,额约53%占全球份。

  来说具体,产投资、新房装修及存量房二次装修的共同驱动建筑涂料增长来自于新增基础设施建设、新增地,房地产后市场行业涂料行业为典型的,新开发投资增速放缓而同比例放缓市场容量的增长并不会随着房地产,使需求保持稳定增长态势巨大的存量市场反而会,房重涂、二次装修需求主要来源于旧。

  场存量的扩大随着房地产市,占比将增大重涂需求,费品属性将逐步增强同时建筑涂料的消。

  比提升的情况下在二次装修占,购买涂料的占比随之提升消费者直接或通过承包商,式成为主流经销商模。

  外此,大公共基础建设投入政府近年来不断加,设等工程均成为涂料市场的新增长18点如公租房建设、城乡改造、美丽乡村建。

  费远低于世界平均水平我国人均建筑涂料消,市场发展成熟随着中国涂料,有大幅增长的空间中国涂料市场还。

  集中度目前(3)市场,业集中度较低国内涂料行,的“2021中国工程涂料品牌25强”榜单根据国内涂料行业首家财经媒体《涂界》发布,能位居销售收入前三甲立邦、三棵树、亚士创,别为8.79%、6.23%、4.00%三家企业2020年工程涂料市场占有率分,料行业带来了新的发展格局而供给侧结构性改革给涂,快优胜劣汰行业将加,逐步提升集中度将。

  应链整合、大规模服务和快速决策等能力要求较高鉴于工程类业务对企业的品牌运营、渠道拓展、供,采购趋势越来越强大型地产商的集中,时同,性、高技术型涂料企业做大做强国家产业政策进一步鼓励规模,并购日益增多随着行业企业,行业集中度不断提高涂料行业竞争加剧、。

  外此,消费趋势日趋明显随着消费者品牌化,品研发投入不足等不利因素影响而被市场逐步淘汰中小涂料企业因渠道不够完善、品牌知名度低、产,数量将进一步减少小型下游涂装企业,将逐步提高市场集中度。

  环境下在此,扩张能力的龙头公司将持续受益三棵树等综合运营能力强且具备,有率将进一步提升预计未来市场占。

  建筑涂料行业主要应用的涂料品种(4)前瞻性布局水性涂料作为,的发展前景具有广阔。

  围而言全球范,料制造市场中份额最大水性涂料市场在全球涂,力推广及环保政策的扶持随着国内水性涂料的大,量呈现持续增长的趋势水性涂料市场需求及产。

  的领军品牌企业之一公司作为涂料行业,断在技术革新及产业化上寻求突破同样力争在水性涂料的发展当中不,生产线布局丰富公司的,的市场占有率提高公司产品,司的盈利能力从而增强公。

  至2021年2020年,增速达到43.70%公司墙面涂料产量的,速达40.02%防水卷材的产量增,油性)木器漆近年来销量呈下降趋势木器涂料由于其中占比较高的PU(,所降低产量有,向的水性木器漆市场的开拓和产能的扩大但随着更加符合环保要求及未来市场方,有较大规模的提升水性木器漆业务将。

  此因,量快速增长的情形下公司在主要产品产销,节约、运营及供应链效率等方面对产能进行前瞻性布局结合产品销售规划战略、对未来产品销售的判断、运费,市场需求提前奠定产能基础为满足未来的各大区域的。

  此因,公司技术储备、市场容量及拓展规划等基础上作出的投资决策公司建设分厂系综合考虑国家产业政策、产品市场发展趋势、,以及维护中小股东利益有利于公司的长远发展,性与合理性具备必要。

  得公司在建工程明细台账二、会计师意见我们取,建工程大幅增加的原因向相关负责人了解在,设合同、可行性研究报告等取得主要工程项目的相关建。

  们认为19我,入借贷扩张公司大额投,虑做出的经营布局规划主要系结合自身发展考,年报显示业务线.,末余额16.39亿元报告期公司在建工程期,11.26%同比增长1,期增加16.36亿元主要是重要在建工程本。

  押借款2.28亿元公司短期借款中抵,款10.22亿元长期借款中抵押借,3.69亿元、在建工程8.74亿元、其他非流动资产1.30亿元用于抵押借款的受限资产包括固定资产537.60万元、无形资产。

  外此,末余额4.49亿元其他非流动资产期,68.41%同比增长3,程及设备款为预付工。

  项目及其他资产的构建情况请公司:(1)结合在建,付工程及设备款的具体情况补充披露上述抵押借款和预,对象及其关联关系、当前履约状态等包括但不限于形成背景、时间、付款,行业惯例并结合,及设备款的合理性分析大额预付工程;、交易金额占所在建工程整体建造金额的比例(2)列示在建项目前五名供应商、交易金额,中是否存在关联方并说明公司供应商,有如,业可比情况请对比同行,购定价是否公允说明相关工程采。

  合在建项目及其他资产的构建情况回复:一、公司回复说明(一)结,付工程及设备款的具体情况补充披露上述抵押借款和预,对象及其关联关系、当前履约状态等包括但不限于形成背景、时间、付款,行业惯例并结合,性1、抵押借款明细如下:报告期末分析大额预付工程及设备款的合理,抵押借款固定资产-房屋三棵树股份莆政房权证荔城区字第XTW080011号房产抵押用于购置铁罐537.6022抵押借款涉及受限资产对应情况如下所示:单位:万元抵押借款的项目涉及项目受限资产期末账面价值短期抵押借款长期,款上海三棵树防水技术有限公司办公楼抵押12823.02其他非流动资产-预付工程设备,.476997,高新材料综合产业园项目87496.60在建工程三棵树,1856379.,形资产-土地6429.55无,料有限公司涂料生产及配套建设三期项目2064.80无形资产-土地四川三棵树涂,涂料有限公司涂料生产及配套建设项目24234.27无形资产-土地安徽三棵树,2423614.,树涂料有限公司涂料生产及配套建设项目3229.3921无形资产-土地河北三棵,7116982.,2合计137043.2,2622810.,02102823.,涂料生产及配套建设三期项目已还清贷款198.75四川三棵树涂料有限公司,期末及时办理解除抵押事项由于疫情原因未能于报告,土地资产仍为使用受限状态故报告期末相关借款抵押的,解除抵押事项报告期后已。

  司预付工程及设备款余额在12、预付工程及设备款情况公,定条款是否存在关联交易截至2022-5-31履约情况上海虹泾物华置业有限公司12000万以上的明细列示如下:单位:万元公司名称2021-12-31余额主要合同约,全幢的款项否正在办理验收交接苏美达国际技术贸易有限公司3997.47支付购置青浦区徐泾镇徐乐路333弄2号1层,预付30%否已清关完毕405.67按合同金额,化工装备有限公司1正办理安装河北信诚,预付30%否货物已到公司909.41按合同金额,里奥机械科技有限公司1正办理安装调试中山市马,预付30%否货物已到公司900.00按合同金额,智能系统集成工贸有限公司1正办理安装调试福建省广电,付60%否设备到货约95%664.28按合同金额预,捷机械制造有限公司1正在安装中江阴市康,预付30%否货物已到公司382.08按合同金额,安装调试正办理,泰电气股份有限公司1部分设备已验收转固正,预付30%否货物已到公司176.00按合同金额,智创机械有限公司1正办理安装调试福建,预付30%否设备已到货167.90按合同金额,力化工科技装备股份有限公司1正在安装调试中22广东金宝,预付30%否货物已到公司087.96按合同金额,试中合计26正在安装调,工程及设备款余额在1690.78公司预付,明细合计为26000万以上的,78万元690.,额的比例为59.43%占其他非流动资产期末余。

  徐泾镇徐乐路333弄2号1层全幢的款项12其中预付上海虹泾物华置业有限公司购置青浦区,47万元997.,借款6系抵押,60万元496.,屋抵押事项故存在房,在办理验收交接目前该房屋正,款不存在抵押事项其余预付工程设备。

  外此,及相关信息涉及到商业保密条款公司考虑到部分合同条款金额,开详细披露不便于公。

  按照合同条款规定执行公司对供应商预付款均,不存在关联关系供应商与公司,关联交易不涉及。

  、交易金额占所在建工程整体建造金额的比例(二)列示在建项目前五名供应商、交易金额,中是否存在关联方并说明公司供应商,有如,业可比情况请对比同行,:万元公司名称2021-12-31余额三棵树高新材料综合产业园项目87说明相关工程采购定价是否公允公司前五大在建工程项目情况如下所示:单位,司涂料生产及配套建设四期项目32379.18安徽三棵树涂料有限公,公司涂料生产及配套建设项目23126.35湖北三棵树涂料有限,限公司涂料生产及配套建设项目6521.44河北三棵树涂料有,司涂料生产及配套建设一二期项目5476.52安徽三棵树涂料有限公,建工程项目合计155585.44前五大在,末在建工程余额163088.93报告期,金额的比例如下所示:单位:万元供应商名称交易金额占主要在建工程建造金额比例是否为关联交易江苏宜安建设有限公司30852.37前五大在建工程占报告期末在建工程余额比例94.65%上述主要在建项目中前五名供应商占所在建工程建造,国核工业华兴建设有限公司27216.9211.80%否中,否荣盛建设工程有限公司25049.5010.56%,国建筑第二工程局有限公司23439.899.93%否中,新疆建工(集团)有限公司21111.469.03%否中建,23前五大供应商合计127656.598.46%否,主要在建工程建造金额256474.3649.78%,0.00%报告期末081.7310,项目合计155前五大在建工程,93万元088.,比例为94.65%占公司在建工程余额。

  工程项目中上述五大,发生交易金额127前五名供应商累计,36万元474.,投入金额比例为49.78%占前五大在建工程项目累计。

  得公司抵押借款明细情况二、会计师意见我们取,进行了函证并向银行;用途及抵押受限资产了解抵押借款对应的;程及设备款明细账取得公司预付工,商合同进行检查获取重大供应,设备款进行分析对预付工程及;付款流水检查公司,款情况核实付;程及设备款情况进行函证确认对主要供应商报表日预付工;应商相关信息进行检查对主要的工程及设备供,是否存在关联关系检查对方与公司。

  认为我们,款按照业务合同的约定执行公司预付供应商工程及设备,真实发生业务流水,关信息未见与公司存在关联关系查询主要工程及设备供应商相。

  年报显示244.,114.29亿元公司实现营业收入,9.37%同比增长3。

  期末报告,5.92亿元、46.05亿元应收票据、应收账款余额分别为,.79亿元、5.23亿元分别计提信用减值损失1,户单项计提坏账准备公司对部分地产客。

  模式、客户类型和信用政策请公司:(1)结合业务,额较大且增长较快的原因及合理性说明公司应收账款和应收票据余;公司相比与同行业,营业收入比例是否异常上述项目余额占公司;计提情况、客户流动性及履约能力等(2)结合款项逾期信息、同行业,款坏账准备是否计提充分分析应收票据和应收账,示是否充分相关风险提;提坏账客户发生业务情况(3)说明目前与主要计,新增业务是否持续,信用政策是否调整,履约风险、大额信用减值风险采取哪些措施应对主要客户。

  合业务模式、客户类型和信用政策回复:一、公司回复说明(一)结,额较大且增长较快的原因及合理性说明公司应收账款和应收票据余;公司相比与同行业,款和应收票据余额较大且增长较快的原因及合理性报告期内上述项目余额占公司营业收入比例是否异常1、公司应收账,31/2020年度2019/12/31/2019年度余额增长率余额增长率余额增长率应收账款余额(余额取的是原值)460公司应收账款、其他应收款余额及营业收入情况列示如下:单位:万元项目2021/12/31/2021年度2020/12/,4.65%297498.825,2.93%162762.648,7%应收票据余额59773.1897.2,16.02%70202.88-,6.27%42500.426,.33%营业收入1401.96100,421,9.37%820871.093,7.31%597022.843,.64%报告期内226.3466,合理性分析如下:(1)报告期内公司营业收入大幅增加公司应收账款、应收票据余额较大且增长较快的原因及,据余额相应增加报告期内导致应收账款、应收票,入大幅增加公司营业收,20年度和2021度2019年度、20,64%、37.31%和39.37%营业收入分别较上年同期增长66.,度较大增长幅,应收票据规模相应增长导致公司应收账款、。

  规模大、长期保持良好合作(2)一线大型客户因合作,用期较长给予的信,增长较快报告期内且该类客户收入,/12/31/2019年度应收账款余额/当期营业收入40.29%36.31%27.25%应收票据余额/当期营业收入5.18%8.60%7.10%如上表公司应收账款、应收票据余额占当期营业收入的比例情况如下:25单位:万元项目2021/12/31/2021年度2020/12/31/2020年度2019,收入的比例呈现上升趋势公司应收账款占当期营业,程墙面漆业务、装饰施工业务增长较快、占比上升主要系公司面向地产公司、建筑工程公司客户的工,大、资信情况较好、与公司保持长期良好合作该等业务的客户中的一线大型企业因采购规模,相对较长的信用期公司授予该等客户,入增长规模较快同时该等客户收,占收入比例增加导致应收账款;票据结算比例增加且该类客户使用,据增速较快导致应收票。

  票据重分类至应收账款(3)公司逾期应收,于2021年出现票据逾期情形导致应收账款余额占比上升公司,1年12月末截至202,收票据共计47逾期尚未兑付应,91万元602.,类至应收账款核算由应收票据重分,额占当期营业收入比例呈现增长趋势导致2021年12月末应收账款余,营业收入比例呈现下降趋势相应应收票据余额占当期。

  所述综上,据与当期营业收入规模相匹配报告期公司应收账款、应收票,合多种因素导致增长较快系综,合理性具有。

  主要产品为工业涂料其他同行业上市公司,三峡A主要经营车船及公共设施用防腐涂料与公司主营业务在细分领域均有所差异:渝,贸易的资金风险其为了减少化工,工贸易业务逐年缩减化;防腐涂料、防水涂料飞鹿股份主要经营,通设备、工程及机械设备下游行业主要为轨道交,行业存在差异与公司下游;用阴极电泳及面漆涂料金力泰主要经营汽车,车涂料和工业涂料收入主要来源于汽,车生产企业以及其他工业企业客户主要集中于国内商用车整,行业存在差异与公司下游;域和乘用汽车领域新型功能涂层材料松井股份主要经营高端消费类电子领,及相关配件领域的涂料产品收入主要来源于公司手机,行业存在差异与公司下游。

  表所示如上,略高于东方雨虹、渝三峡A及金力泰之外公司应收账款余额占当期营业收入比例除,同行业上市公司普遍低于其他,入比例与同行业相比无异常应收账款余额占当期营业收。

  比例除略高于渝三峡A及金力泰之外公司应收票据余额占当期营业收入,同行业上市公司普遍低于其他,入比例与同行业相比无异常应收票据余额占当期营业收。

  所述综上,公司相比与同行业,占公司营业收入比例无异常应收账款及应收票据余额。

  计提情况、客户流动性及履约能力等(二)结合款项逾期信息、同行业,款坏账准备是否计提充分分析应收票据和应收账,指标信息截至2021年12月31日相关风险提示是否充分1、主要客户,产财务暴雷以及恒泰地产涉诉事项的基础上基于已经出现恒大地产、蓝光地产、华夏地,公司进行单项计提减值准备公司对上述地产及其下属。

  之外除此,的其他地产集团考虑是否需单项计提减值对截至报告期末债权余额在500万以上,等异常经营状态是否单项计提单项计提依据27融创地产否82.72%0.911.11否是公司流动比率小于1情况如下:客户是否存在重大逾期资产负债率流动比率现金短期债务比报表日是否出现重大财务状况危机或重大诉讼,150.86否是公司现金短债比小于1且净负债率高于50%报表日公开信息存在一定负面舆情中南地产否85.06%1.,润大幅度下滑公司年度利,79否否中梁地产否88.43%1.173.85否否保利否77.93%1.581.85否否绿地地产否87.70%1.210.94否是公司现金短债比小于1报表日公开信息存在一定负面舆情中海地产否60.24%2.123.65否否中国建筑否73.97%1.341.63否否万科地产否81.40%1.181.,润大幅度下滑公司年度利,40%1.400.93否是公司现金短债比小于1报表日公开信息存在一定负面舆情金科地产否80.,55%1.140.68否否越秀地产否76.56%1.521.80否否中国中冶否73.73%1.160.59否否富力地产否78.15%1.320.55否是公司现金短债比小于1报表日公开信息存在一定负面舆情雅居乐否72.77%1.321.45否否上海建工否85.19%1.201.90否否中国中铁否74.37%1.040.72否否中国铁建否75.,86.24%1.202.87否否明发地产否75.37%1.081.84否否注:2021年度报表日时点由于上述客户尚未公告年度报告报表日公开信息存在一定负面舆情首创置业否81.11%1.853.36否否新城控股否84.09%1.091.38否否28碧桂园否,的半年度数据计算所得故数据来源取自公告。

  损失法下预期信用,备率来相应计提各账龄区间的坏账比例公司不再通过设定一个固定的坏账准,测算账龄迁徙率的方法而是根据新准则采用,环境变化等因素进行前瞻性调整并结合历史损失率、未来市场,区间的预期信用损失率综合计算考虑各账龄。

  年账龄分布占比的不同而相应变化该预期信用损失率会根据公司每,风险等因素影响调整前瞻性计提比例水平同时也会受未来经济、技术环境、外部,此因,具准则下新金融工,例是动态变化的公司坏账计提比。

  比例略低于同行业可比上市公司金力泰和松井股份公司账龄在1至2年及2至3年的应收账款计提,司亚士创能和渝三峡A高于同行业可比上市公。

  要分布在1年以内公司应收账款主,来看综合,提比例具备合理性公司坏账准备计,不存在重大差异与同行业计提。

  计提坏账比例的部分考虑应收票据单项,综合坏账比例为32.64%公司2021年末应收票据,为谨慎计提较,了坏账的风险已充分考虑。

  上市公司的比较情况如下所示:报告期末(3)主要计提坏账的地产客户与可比,账客户(坏账准备余额1公司应收票据主要计提坏,收票据余额应收票据坏账准备余额恒大地产23000万元以上)情况如下:单位:万元客户应,7615330.,融创地产11165.00,.341761,计提坏账客户金额合计35764.20应收票据主要,1016092.,收票据总计59929.20应,8819202.,票据总金额比例59.27%87.62%报告期末322.19应收票据主要计提坏账客户金额占应收,账客户(坏账准备余额1公司应收账款主要计提坏,收账款余额应收账款坏账准备余额恒大地产47000万元以上)情况如下:单位:万元客户应,8631904.,6蓝光地产4138.1,.113076,4融创地产13260.883,.312982,5华夏地产2097.3,.392594,计提坏账客户金额合计68075.51应收账款主要,6738557.,收账款总计460571.90应,8271498.,三棵树80%80%同行业可比上市公司对华夏地产应收款项的坏账准备计提比例情况如下:股票代码公司简称应收账款坏账准备计提比例应收票据坏账准备计提比例603378.SH亚士创能单项计提80%年报未见披露000565.SZ渝三峡A年报未见披露年报未见披露300225.SZ金力泰年报未见披露年报未见披露300665.SZ飞鹿股份年报未见披露年报未见披露688157.SH松井股份年报未见披露年报未见披露300737.SZ科顺股份年报未见披露年报未见披露002271.SZ东方雨虹单项计提80%年报未见披露三棵树80%80%35同行业可比上市公司对融创地产应收款项的坏账准备计提比例情况如下:股票代码公司简称应收账款坏账准备计提比例应收票据坏账准备计提比例603378.SH亚士创能对融创地产下属公司天津兴航建材销售有限公司单项计提50%年报未见披露000565.SZ渝三峡A年报未见披露年报未见披露300225.SZ金力泰年报未见披露年报未见披露300665.SZ飞鹿股份年报未见披露年报未见披露688157.SH松井股份年报未见披露年报未见披露300737.SZ科顺股份年报未见披露年报未见披露002271.SZ东方雨虹年报未见披露年报未见披露三棵树15%15%由上表可见677.41应收账款主要计提坏账客户金额占应收账款总金额比例14.89%53.81%同行业可比上市公司对恒大地产应收款项的坏账准备计提比例情况如下:股票代码公司简称应收账款坏账准备计提比例应收票据坏账准备计提比例603378.SH亚士创能单项计提80%年报未见披露000565.SZ渝三峡A年报未见披露年报未见披露300225.SZ金力泰年报未见披露年报未见披露300665.SZ飞鹿股份年报未见披露年报未见披露688157.SH松井股份年报未见披露年报未见披露300737.SZ科顺股份年报未见披露年报未见披露002271.SZ东方雨虹单项计提5.31%年报未见披露三棵树65%65%同行业可比上市公司对蓝光地产应收款项的坏账准备计提比例情况如下:股票代码公司简称应收账款坏账准备计提比例应收票据坏账准备计提比例603378.SH亚士创能单项计提80%年报未见披露000565.SZ渝三峡A年报未见披露年报未见披露300225.SZ金力泰年报未见披露年报未见披露300665.SZ飞鹿股份年报未见披露年报未见披露688157.SH松井股份年报未见披露年报未见披露300737.SZ科顺股份年报未见披露年报未见披露002271..SZ东方雨虹年报未见披露年报未见披露,与同行业可比上市公司已公开披露的比例相比公司对主要计提坏账的客户的单项计提比例,重大差异未有明显,恒大地产已将房产网签备案给东方雨虹用于抵债其中东方雨虹对于恒大地产单项计提比例较低系,对融创地产应收账款的账龄结构以1年以内为主公司对融创地产计提比例略低于亚士创能系公司,业承兑汇票因西安疫情影响无法及时兑付外除报告期末到期的一笔15.56万元的商,书的商业承兑汇票不存在逾期未兑付情形公司报告期末持有的融创地产旗下公司背。

  计估计基础上的会计处理考虑到减值准备是基于会,客户应收款项进行了可回收性评估公司已结合自身实际情况对相关,提较为充分坏账准备计。

  提坏账客户发生业务情况(三)说明目前与主要计,新增业务是否持续,信用政策是否调整,风险、大额信用减值风险报告期采取哪些措施应对主要客户履约,据、应收账款总金额的比例分别为87.62%、53.81%公司应收票据和应收账款主要发生计提坏账客户占公司应收票,融创地产、华夏地产四家地产集团主要集中在恒大地产、蓝光地产、。

  产集团的坏账情况针对以上四家地,信用政策主要应对措施说明恒大地产2022年有新增业务公司目前应对措施如下:客户是否持续新增业务是否调整,新一轮集采合同已2022年,止赊销已调整信用政策要求对方现款现货已停,暂无持续新增业务已停止赊销已调整信用政策仅可通过预付货款购买蓝光地产2022年,暂无持续新增业务已停止赊销已调整信用政策仅可通过预付货款购买融创地产2022年,暂无持续新增业务已停止赊销已调整信用政策仅可通过预付货款购买华夏地产2022年,见我们取得公司应收票据、应收账款明细仅可通过预付货款购买36二、会计师意,司营业收入的比例计算上述余额与公,票据余额较大且增长较快的原因分析报告期公司应收账款和应收;收票据坏账计提计算过程取得公司应收账款、应,计提的判断依据了解公司单项,司坏账计提情况比较同行业公,收票据坏账计提是否充分分析公司应收账款及应;提坏账的客户对于主要计,情况以及公司的应对措施了解报告期后交易及回款。

  认为我们,且增长较快主要是由于营业收入大幅增长公司报告期应收账款及应收票据余额较大,下游地产客户回款不佳导致加上新冠病毒疫情影响及;占当期营业收入的比例未见明显异常报告期公司应收账款及应收票据余额;提比例与同行业相比未有重大差异公司应收账款及应收票据坏账计。

  年报显示375.,余额3.77亿元公司其他应收款,1.55%同比增加5,约保证金增加所致主要是支付客户履,减值损失1.11亿元其他应收款计提信用。

  体约定(履约保证金比例、对应业务规模、退换条件、对方是否提供抵押保证等)请公司:(1)列示报告期末支付大额履约保证金的对象基本情况、履约保证金具;战略合作协议导致履约保证金增加的匹配情况(2)说明2020年以来公司与客户签订,是否存在履约风险涉及的主要客户;退还履约保证金情况(3)结合未按期,履约保证金是否存在回收风险说明列入其他应收款核算的,保等回收保障措施是否设置抵押担,计提是否充分相关减值准备,否充分披露相关风险是。

  (履约保证金比例、对应业务规模、退换条件、对方是否提供抵押保证等)截止2021年12月31日回复:一、公司回复说明(一)列示报告期末支付大额履约保证金的对象基本情况、履约保证金具体约定,金余额(金额超过1公司期末大额保证,定的业务合作规模保证金退还条件对方是否提供抵押、保证1江苏中南建设集团股份有限公司中南建设(000961.SZ)000万元)的情况如下:单位:万元序号客户名称客户基本情况期末履约保证金余额约定的业务合作内容约定的合作期限约,房地产开发企业6总部位于江苏的,20年7月1日至2022年6月30日战略合作期间971.86内外墙涂料、防水材料、华体汇体育app(中国)有限公司保温工程20,金额人民币4亿元承诺向乙方采购总,采购金额人民币3亿元其中内外墙涂料向乙方,蓝光和骏实业有限公司蓝光发展(600466.SH)旗下公司7防水材料、保温工程向乙方采购金额人民币3亿元到期退还否2四川,2日至2023年6月30日在战略合作期内614.14涂料、防水材料2020年8月,关联公司甲方及其,金额预估人民币28累计向乙方采购涂料,份有限公司阳光城(000671.SZ)000万元到期退还否383阳光城集团股,市房企3深交所上,漆、多彩漆、氟碳漆、内外墙腻子粉2020年8月至2022年7月战略合作期间118.61内墙乳胶漆、内墙抗甲醛乳胶漆、非弹性/弹性涂料、质感涂料、真石,作期满后的7个工作日内向乙方返还所有履约保证金承诺向乙方采购总金额不少于1亿元甲方最迟应在合。

  地控股(600606.SH)旗下公司否4上海绿地建筑材料集团有限公司绿,特大型企业集团1上海市国有控股,2023年4月21日保证授予乙方合同额不低于人民币1.3亿元500.00防水、保温材料供货及施工2021年4月22日至,材料1亿元暂定防水,温材料3外墙保,司蓝光发展(600466.SH)旗下公司1000万元到期退还否5宁波齐采联建材有限公,5日至2022年3月15日合作期限内甲方向乙方采购合同额累计不低于人民币13500.00涂料材料供货(包含内墙涂料、外墙涂料、地坪漆)2020年1月1,固安孔雀轩房地产开发有限公司廊坊京御房地产开发有限公司3000万元战略合作期满后甲方于15日内退还该保证金否6,年6月25日合作期限内甲方向乙方采购合同额不低于10000.00内外墙涂料2020年6月25日至2021,约担保期届满后000万元履,有限总部位于安徽省的房地产开发企业37日内退还否7安徽省恒泰房地产开发,年1月10日至2021年1在协议期限内160.43防水供应以及施工2020,估材料合同额为人民币9甲方每年向乙方采购的预,期满后10天内000万元协议,约保证金注:上表叙述中“甲方”即指与公司签订协议并向公司采购的客户甲方需全额归还乙方设置抵押39责任公司月10日本协议约定的全部履,公司(供货方)“乙方”即为。

  战略合作协议导致履约保证金增加的匹配情况(二)说明2020年以来公司与客户签订,存在履约风险报告期内涉及的主要客户是否,项目2021年度2020年度签订履约保证金家数2115签订的履约保证金金额90公司与地产客户签订的战略合作采购协议中涉及履约保证金的家数统计如下:单位:万元,0065100.,每家履约保证金4800.00平均,.484290,7报告期内386.6,模不断扩大随着公司规,订了涂料战略合作采购协议公司与数家地产客户均签,业务逐渐做大地产工程类。

  期内报告,的客户分别是15家和21家公司签订履约保证金战略协议,金金额分别为65涉及的履约保证,0万元和90800.0,00万元100.。

  作协议的地产客户家数增多而逐年扩大公司履约保证金金额随着签订战略合,证金的金额也相对稳定各期间平均每家履约保,与客户签订战略合作协议相匹配故总体履约保证金增加和公司。

  期内报告,议的框架下在战略协,情况良好客户履约,与装饰施工业务收入带来明显增长相应给公司工程墙面漆、防水卷材,与装饰施工业务总收入由上年度的556公司2021年度工程墙面漆、防水卷材,元提升至669212.87万,67万元142.,0.30%增长了2。

  0年以来202,要客户(保证金金额超过1公司与涉及战略合作的主,约保证金发生额公司与客户是否正常履约1融创西南房地产开发(集团)有限公司融创中国13000万元)的履约情况如下:单位:万元序号客户名称客户所属集团2020-2021年履,佰置业有限公司龙湖集团10000.00是2北京龙湖中,集团股份有限公司中南建设10000.00是3江苏中南建设,成房地产开发有限公司中梁地产8000.00否4苏州工业园区华,和骏实业有限公司蓝光发展7500.00是5四川蓝光,集团股份有限公司阳光城5000.00否6阳光城,投资集团有限公司融创中国5000.00否7融创鑫恒,建筑材料集团有限公司绿地控股5000.00是408上海绿地,联建材有限公司绿地控股5000.00否9宁波齐采,房地产开发有限公司新希望地产5000.00否10四川新希望,地产开发有限责任公司恒泰地产3000.00是11安徽省恒泰房,人合物资有限公司华夏幸福3000.00否12北京泽,二纺织制衣有限公司融创中国3000.00否13开平富琳第,科商贸有限公司金科股份3000.00是14重庆庆,业控股集团有限公司融创中国2000.00是15武汉融创基,地产集团有限公司中梁地产1000.00是16上海中梁,报告期后在市场上出现负面舆情500.00是注:融创地产,注并及时采取风控措施后续公司将保持密切关。

  示客户中上表所,股份有限公司10江苏中南建设集团,021年12月31日归还3000万元履约保证金于2,0万元50,余6剩,22年1月1日归还500万元于20;材有限公司于2021年12月31日分别归还3上海绿地建筑材料集团有限公司、宁波齐采联建,0万元50,计7合,0万元00,户剩余32家客,22年1月4日归还000万元于20;021年12月31日收回2阳光城集团股份有限公司于2,商业承兑汇票100万元,订以房抵债合同其余部分已签;经营问题无法按时归还履约保证金北京泽人合物资有限公司因自身,房抵债合同已签订以;公司、四川蓝光和骏实业有限公司安徽省恒泰房地产开发有限责任,出现经营风险由于客户自身,还履约保证金无法按约定归,止向对方供货目前公司已终,法律诉讼且发起;之外除此,已退回相关履约保证金合作期限届满的客户均。

  退还履约保证金情况(三)结合未按期,履约保证金是否存在回收风险说明列入其他应收款核算的,保等回收保障措施是否设置抵押担,计提是否充分相关减值准备,合未按期退还履约保证金情况相关风险是否充分披露1、结,履约保证金是否存在回收风险说明列入其他应收款核算的,施截至2021年12月31日是否设置抵押担保等回收保障措,要客户(保证金金额超过1公司与涉及战略合作的主,利息余额)履约保证金账龄是否设置抵押担保措施是否超过协议还款日期四川蓝光和骏实业有限公司7000万元)的履约保证金情况如下:单位:万元客户名称2021-12-31履约保证金余额(含,苏中南建设集团股份有限公司6614.141年以内否是江,省恒泰房地产开发有限责任公司3971.861年以内否是安徽,阳光城集团股份有限公司3160.441-2年是是,固安孔雀轩房地产开发有限公司3118.611年以内否是41,海绿地建筑材料集团有限公司1000.001年以内否是上,宁波齐采联建材有限公司1500.001年以内否是,截至2021年12月31日500.001年以内否是,约定退还履约保证金以上地产客户均未按。

  中其,的保证金于2022年1月1日将剩余款项回清江苏中南建设集团股份有限公司未按约定回款,了抵押担保措施并于次年采取;未按约定回款的保证金于2022年1月4日将剩余款项回清宁波齐采联建材有限公司、上海绿地建筑材料集团有限公司。

  发有限公司针对保证金部分均已签订以房抵债合同阳光城集团股份有限公司、固安孔雀轩房地产开,较大风险不存在。

  已采取诉讼措施其余两家客户均,徽省恒泰房地产开发有限责任公司提起诉讼其中公司于2021年2月22日已对安,司胜诉一审公,限责任公司不服一审判决安徽省恒泰房地产开发有,人民法院提起上诉向上海市第一中级,审开庭谈线日等待二审法院判决并于2021年9月7日完成二,限责任公司设有抵押担保措施同时安徽省恒泰房地产开发有。

  院对四川蓝光和骏实业有限公司完成一审开庭另外公司于2021年10月27日在成都中,31日等待一审法院判决截至2021年12月。

  充分2021年12月31日2、相关减值准备计提是否,-12-31履约保证金余额履约保证金账龄计提比例坏账计提金额四川蓝光和骏实业有限公司7公司与涉及战略合作的主要客户履约保证金余额计提坏账情况如下:单位:万元客户名称2021,以内80.00%6614.141年,建设集团股份有限公司6091.31江苏中南,以内15.00%1971.861年,房地产开发有限责任公司3045.78安徽省恒泰,74.07阳光城集团股份有限公司3160.441-2年15.00%4,7.79固安孔雀轩房地产开发有限公司3118.611年以内15.00%46,以内80.00%2000.001年,采联建材有限公司1400.00宁波齐,5.00上海绿地建筑材料集团有限公司1500.001年以内15.00%22,00%225.00合计26500.001年以内15.,0510865.,证金未按约定退还的客户单项计提坏账准备928.95对于自身出现风险、履约保,公司按照80.00%的信用损失率单项计提坏账准备具体情况如下:42(1)对四川蓝光和骏实业有限。

  年9月30日截至2021,公司未能按期退还保证金7因四川蓝光和骏实业有限,0万元00,川省成都市中级人民法院提起诉讼三棵树涂料股份有限公司正式向四。

  年8月26日立案本案于2021,01民初7213号案号(2021)川,提出财产保全申请公司立案的同时已,子公司合肥炀玖商贸有限责任公司的实缴出资额为1成都中院已裁定保全:四川蓝光和骏实业有限公司,元的股权000万;实缴出资额为100万元的股权惠州炽坤房地产开发有限公司的;有限公司的认缴出资额为1福州蓝光炀玖房地产开发,元的股权000万;限公司名下银行存款四川蓝光和骏实业有,国农业银行股份有限公司成都蜀都支行具体账户信息如下:(1)开户行:中,****1597卡号:2292,行成都市盐市口支行营业室(2)开户行:中国工商银,****0403卡号:4402。

  前目,7日在成都中院完成一审开庭本案已于2021年10月2,蓝光系的全部案件据了解成都中院涉,全需统一处理为保障金融安,其不承担责任或调解可予以裁判外目前成都中院所有蓝光系案件除,暂缓下判其他案件。

  期偿还债务本息的重大负面舆情蓝光地产目前市场上存在未能到,商票逾期且较多,按照80.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对四川蓝光和骏实业有限公司。

  15.00%的信用损失率单项计提坏账准备(2)对江苏中南建设集团股份有限公司按照。

  短债比小于1且净负债率高于50%江苏中南建设集团股份有限公司现金,润大幅度下滑公司年度利,一定负面舆情报表日存在。

  作项目较广中南地产合,料验收单、结算单请款时需提供材,续较为繁琐内部审核手,款流程进行回款整体回款按照请,效率较低导致回款,无较大风险整体欠款。

  司按照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对江苏中南建设集团股份有限公。

  照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备(3)对安徽省恒泰房地产开发有限责任公司按。

  2月22日2021年,任公司未能按期退还全额保证金因安徽省恒泰房地产开发有限责,公司正式向上海市闵行区人民法院提起诉讼公司全资子公司上海三棵树防水技术有限。

  年2月22日立案本案于2021,112民初7436号案号(2021)沪0,7日公开开庭审理2021年5月1,月7日已对本案作出判决一审法院于2021年6,有限责任公司返还保证金2判决安徽省恒泰房地产开发,相应利息及违约金800万元并支付,费、保险费等费用承担诉讼费、保全,绿地现代农业有限公司以其相应资产承担抵押担保责任同时判令休宁筑城房地产开发有限责任公司、安徽省。

  一审胜诉公司已,有限责任公司返还保证金2判决安徽省恒泰房地产开发,相应利息及违约金800万元并支付,费、保险费等费用承担诉讼费、保全,省绿地现代农业有限公司以其相应资产承担抵押担保责任同时判令43休宁筑城房地产开发有限责任公司、安徽。

  判决提起上诉对方不服一审,院判决胜诉目前二审法,城房地产开发有限责任公司提供的房产作为抵押担保且公司债权由安徽省绿地现代农业有限公司和休宁筑,华宇信德评字(2020)第N-245号资产评估报告抵押的房产已由华宇信德(北京)资产评估有限公司作出,评估价值为4确认抵押房产,15万元549.,债权的实现以此保障。

  述案件进展情况故公司考虑到上,公司按照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对安徽省恒泰房地产开发有限责任。

  5.00%的信用损失率单项计提坏账准备(4)对阳光城集团股份有限公司按照1。

  集团存在部分负面新闻报告期末阳光城地产,责对接协调资金回款公司已安排专项组负,国项目的单据整理较慢由于疫情影响涉及全,正在进行中请款工作,存在较大风险资金回收不,以房抵债协议已与对方签订。

  按照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对阳光城集团股份有限公司。

  80.00%的信用损失率单项计提坏账准备(5)对固安孔雀轩房地产开发有限公司按照。

  华厦幸福基业地产集团下属子公司固安孔雀轩房地产开发有限公司系,欧派、科顺股份等对于华夏幸福的单项计提情况进行比较公司结合有华夏幸福应收款项的建材家居上市公司江山,信用损失率单项计提均是按照80%的,慎性考虑基于谨,营不善出现债务危机考虑到华夏幸福因经,司按照80.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对固安孔雀轩房地产开发有限公。

  有限公司按照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备(6)对宁波齐采联建材有限公司、上海绿地建筑材料集团。

  材料集团有限公司均为绿地控股下属子公司宁波齐采联建材有限公司、上海绿地建筑,金短债比小于1绿地控股公司现,润大幅度下滑公司年度利,一定负面舆情报表日存在。

  接材料公司进行下单报货公司已委派专项组负责对,目多整体体量大考虑到全国项,按进度请款回款销售经理正在,生重大逾期实际未发。

  料集团有限公司按照15.00%的信用损失率单项计提坏账准备公司管理层综合判断对宁波齐采联建材有限公司、上海绿地建筑材。

  告的《三棵树涂料股份有限公司2020年年度报告》中披露3、相关风险是否充分披露公司已在2021年4月29日公,2021年2月22日具体披露情况如下:“,任公司未能按期退还全额保证金因安徽省恒泰房地产开发有限责,司正式向上海市闵行区人44民法院提起诉讼公司全资子公司上海三棵树防水技术有限公。

  纷已立案目前该纠,112民初7436号案号(2021)沪0,年4月7日开庭并定于2021。

  2020年12月31日案件相关信息如下:截止,限责任公司尚欠款项合计2安徽省恒泰房地产开发有,01万元951.,房地产开发有限责任公司提供的房产作为抵押担保该债权由安徽省绿地现代农业有限公司和休宁筑城,华宇信德评字(2020)第N-245号资产评估报告抵押的房产已由华宇信德(北京)资产评估有限公司作出,评估价值为4确认抵押房产,15万元549.,债权的实现以此保障。

  涂料股份有限公司2021年第三季度报告》中披露到”公司已在2021年10月30日公告的《三棵树,关于公司报告期经营情况的其他重要信息√适用□不适用近年来具体披露情况如下:“三、其他提醒事项需提醒投资者关注的,销售收入持续增长公司工程墙面涂料,模大、资信情况较好、与公司保持长期良好合作其中地产公司、建筑工程公司等企业因采购规,相对较长的信用期公司授予该等客户。

  略合作时往往需要支付履约保证金同时公司与大型地产公司开展战,商业承兑汇票支付货款亦有部分地产公司采用。

  1年9月末截至202,金为主的其他应收款余额分别为407公司应收账款、应收票据和以履约保证,0万元、55687.1,9万元和77785.7,77万元295.,较大余额。

  年来近,地产调控的加强随着国家对房,司融资困难部分地产公,链紧张资金,夏幸福、蓝光发展亦出现了负面舆情个别大型地产公司如中国恒大、华。

  方面一,产行业波动出现经营困难如果该类客户由于房地,和其他应收款无法及时回收的风险公司将面临应收账款、应收票据,力产生不利影响对公司盈利能。

  方面另一,控致使房地产行业增速放缓如果未来由于国家宏观调,游涂料企业并传导至上,绩下滑的风险公司存在业。

  时同,装环节处于交房的收尾阶段由于建筑内外墙的墙面涂,在一定的滞后性相关风险可能存。

  2年2月202,案件出于保障金融安全的考虑需统一处理成都市中级人民法院对涉蓝光地产的全部,案件除其不承担责任或调解可予以裁判外故目前成都市中级人民法院所有蓝光地产,暂缓下判其他案件,案件尚未判决截至本报告日。

  进展的不确定性考虑到上述案件,照80%的预期信用损失率单项计提减值准备三棵树公司已对应收蓝光地产的所有款项按。

  司报告期末履约保证金明细二、会计师意见我们取得公,的战略合作协议进行查看获取公司与地产客户签订,的履约保证金协议相关条款查阅战略合作协议中约定,况、到期情况及履约情况检查履约保证金的收付情;证金坏账计提过程进行复核取得公司报告期对履约保;报告进行查阅取得公司年度,是否充分披露了解相关风险。

  认为我们,告期末截至报,以及部分客户已在报告期后退还履约保证金的情况之外除上述自身出现风险的客户出现保证金未按约定退还,7未按约定退还的情形其余客户均不存在4。

  保证金的地产客户对于上述有履约,苏州工业园区华成房地产开发有限公司设置保证担保外安徽省恒泰房地产开发有限公司设置抵押担保措施、,设置抵押担保措施其余地产客户暂无。

  报表日公司实际情况计提了充分的坏账准备公司其他应收款履约保证金期末余额已结合,已充分披露相关风险。

  页无正文48(本,页)致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师(项目合伙人)中国注册会计师中国·北京二〇二二年六月二十二日 jds98为致同会计师事务所(特殊普通合伙)《关于三棵树涂料股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的专项意见说明》的签章。

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